Gebruikelijk is het resultaat van de jaarrekening te splitsen in de componenten ‘normale exploitatie’ en ‘grondexploitatie’. De resultaten die op beide onderdelen worden gehaald worden verrekend met respectievelijk de algemene reserve en de algemene reserve grondexploitatie. Van het hierboven geschetste beleid kan worden afgeweken indien er vanuit de jaarrekening aanleiding is bepaalde bedragen te reserveren voor een specifieke bestemming. Daarvan wordt in deze jaarrekening gebruik gemaakt door de volgende voorstellen te doen.
De algemene reserve
Het voordelig resultaat op de normale exploitatie komt uit op een bedrag van € 4.709.072. Voorgesteld wordt dit bedrag niet in zijn geheel aan de algemene reserve toe te voegen maar hierop de volgende uitzonderingen te maken.
- In deze jaarrekening is een voordeel ontstaan omdat ontvangen bedragen (€ 230.500) voor de invoering van de omgevingswet vanwege uitstel van de invoering van de wet, nog niet nodig waren. Voorgesteld wordt dit bedrag toe te voegen aan de vorig jaar ingestelde reserve invoering omgevingswet.
- In de decembercirculaire is voor een bedrag van € 73.500 extra middelen in de algemene uitkering ontvangen voor nieuw aan de gemeente opgelegde taken in het kader van gebiedgerichte aanpak en meerkosten Oekraïne in het Sociaal Domein. Omdat dit pas in december 2023 bekend is geworden, zijn de lasten van de uitvoering van die taken niet meer in 2023 verantwoord. Dit zal in 2024 plaats gaan vinden. Daarom wordt voorgesteld dit bedrag toe te voegen aan een in te stellen reserve taakmutaties algemene uitkering en het college tegelijk te mandateren deze bedragen in 2024 weer ten laste van deze reserve aan te wenden.
- Wanneer de hiervoorgenoemde punten worden geëffectueerd resteert een voordelig saldo van € 4.405.072 waarvan wordt voorgesteld dat toe te voegen aan de algemene reserve.
De reserve grondexploitatie
Het voordelig resultaat op de grondexploitaties beloopt een bedrag van € 736.053. Dit resultaat is in 2023 beïnvloed door een aantal afdrachten aan specifieke fondsen voor woningbouw. Om die reden wordt voorgesteld een bedrag van € 16.150 te onttrekken aan de woningbouwfondsen en een bedrag van € 752.203 toe te voegen aan de algemene reserve grondexploitatie.
Voorgesteld wordt:
- De jaarrekening 2023 vast te stellen met een resultaat van € 5.445.125 voordelig.
- Het voordelig resultaat uit de gewone exploitatie, te weten een bedrag van € 4.709.072, als volgt te bestemmen:
- Een bedrag van € 230.500 toe te voegen aan de reserve invoering omgevingswet
- Een bedrag van € 73.500 toe te voegen aan de in te stellen reserve taakmutaties algemene uitkering
- Het vervolgens resterend saldo (€ 4.405.072) toe te voegen aan de algemene reserve
- Het voordelig resultaat uit de grondexploitaties, te weten een bedrag van € 736.053, als volgt te bestemmen:
- Een bedrag van € 752.203 toe te voegen aan de algemene reserve grondexploitatie
- Een bedrag van € 12.255 te onttrekken aan de reserve bovenwijkse voorzieningen
- Een bedrag van € 3.895 te onttrekken aan de reserve ruimtelijke ontwikkelingen